冠豪高新:内部控制审计报告_白云山(600332)_公告正文_财经

高新技术:救济院内的把持查帐流言蜚语

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IBDo淆                                立偌财务主管 J币 问询处 (特 茄普通畲伙 )

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救济院内的把持查帐流言蜚语

信会丿币报字[2014]第 410104号

广 东高新技术技术常备的有 限公司每个合伙人身份                                 :

禀承 《反对改革的保守当权派 救济院内的把持审计指 引》及 中国注册财务主管师执 业 准 则的相关性

“提出要求 9我 们审计 了广东冠蒙高新技术常备的有 限公司 (以 下缩写 冠蒙高新

”公司 )2013年 12月 31日 的财务掖钕 救济院内的把持 的白白性 。

一 、反对改革的保守当权派救济院内的把持责备

根本原则反对改革的保守当权派救济院内的把持的根本规则、反对改革的保守当权派救济院内的把持功能路标、《进入救济院内的把持评价路标》的规则,确立或使禀承健全白白的救济院内的把持身体,评价





·

‘其白白性是冠蒙高新 董事会的责备 。





`



二 、注册财务主管师认真负责的任

本人的布道所是鉴于审计T的形成。,财务流言蜚语救济院内的把持白白性的审计暗示,非食用霉菌救济院内的把持缺陷的展览。

三 、救济院内的把持的内在限制

内把持度具有苗圃的限制,不克不及保卫和被发现的事物逆提及的能性。更 ,境遇的杂耍能形成救济院内的把持不妥。,或 对把持保险单和顺序遵照 的平均的 压低 ,根 据 救济院内的把持审计坐果授予最近 救济院内的把持 的白白性具有 一 定风险 。

四 、财务流言蜚语救济院内的把持审计暗示

本人以为 ,冠 蒙高新公司廿⒛ 13年 12月 31日 禀承 《反对改革的保守当权派 救济院内的把持纂本说明 》和相关性规则在掌握重浓厚的 Mlˉ 有效 了白白的财务流言蜚语 救济院内的把持 。

f占   合力报 宁 ⑿01钅 ]笫   4tθ   lO+号 广 东冠象 南新技 术常备的有 限公 f,救济院内的把持回顾流言蜚语

浏览上心不在焉译本

立信会                                  通合伙人身份 )                 中国注册财务主管师          :

{ Zimixe II作为恶魔

中国注册财务主管师           :

张海兵

申 狲撼                                           二 ○一 四年 三 月二 十 四 日



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信合力报 宁 [201创 笫 4101fJ+谔 广 东冠墩 高新技术常备的有 限公 司 救济院内的把持 查帐流言蜚语

第2页

广东高新技术技术常备的限定的公司 ⒛ 13年 度 救济院内的把持评价流言蜚语

广东高新技术技术常备的有 限公司每个合伙人身份       :

根本原则 《反对改革的保守当权派 救济院内的把持根本说明》及其成套得分的规则和如此等等 救济院内的把持监 管

“                    ”                         “提出要求 (以 下缩写 反对改革的保守当权派 救济院内的把持规 范系统 ),并有公司(以下缩写大众)



司 )内 部把持身体和评价支出 9在 救济院内的把持 日常监视和专项监视的禀承     ,本人对公司 ⒛ 13年 12月 31日 (内 部把持评价流言蜚语准则日)的 救济院内的把持白白性举行 了评价 。

一 、董事会正式的

根本原则救济院内的把持基准系统的确立或使禀承,确立或使禀承9个救济院内的把持基准系统。,评价其白白性9,并真实展览救济院内的把持。。中西部及东部各州的县议会监视创建和形成。认真负责的人认真负责的安排和枪弹议程。。董事会 、中西部及东部各州的县议会与董事会、监事 、高级完成遗产管理人干杯T的满意的不在逆记载。、给错误的劝告性的提及或伟大人物忽略,流言蜚语满意的的真理、准确的与完井



个人和协同法律责备。                                                                    氵



公司救济院内的把持的目的是确保有理的完成和、资产禀承、财务流言蜚语刀



于是相关性音讯的真实极其的音讯,加强完成的白白性和白白性,助长发展战略的形成。鉴于救济院内的控                          匀制在固有局 限性 ,照着唯一的为ABO的形成装修有理的保证。。更 ,境遇的杂耍能形成救济院内的把持不妥。,或增加把持保险单和顺序的平均的,根

/

根本原则救济院内的把持评价的坐果,授予。                            阳



二 、 救济院内的把持评价定论                                                   ⒀



根本原则COMP救济院内的把持首要缺陷的认可,救济院内的把持评价流言蜚语库

、准日,财务流言蜚语救济院内的把持不在伟大人物缺陷,董 事会以为 9公 司 已禀承反对改革的保守当权派 救济院内的把持说明系统和相关性规则的提出要求在掌握 重浓厚的面有效了白白的财务流言蜚语 救济院内的控铕。

根本原则公司非财务流言蜚语 救济院内的把持伟大人物缺陷坚信安康状况 9救济院内的把持评价流言蜚语库

准日,未被发现的事物非财务流言蜚语救济院内的把持在伟大人物缺陷。         /

自救济院内的把持评价流言蜚语准则日至 救济院内的把持评价流言蜚语发 出日当中未发 生侵袭 救济院内的把持白白性评价定论的要素 。

广东高新技术技术常备的限定的公司 救济院内的把持评价流言蜚语

第对开的纸

三、 救济院内的把持评价工作安康状况

(1)救济院内的把持评价的漫游

公司根本原则TH公司决议评价漫游的首要单位、事情和事项和高风险区域。适合评价漫游的首要单位包罗 :广 东高新技术希佩德单体 、湛江冠龙纸业限定的公司、广东冠豪实业限定的公司,倍数资产占合财务总资产的使成比例,营 业 支出意味着 占公司合财务报 表营业 支出绝对的的 :纳 入评价漫游的首要事情和事项包罗 :组 织架构 、发展战略 、劳力资源 、社会责备 、反对改革的保守当权派文化 、资产运营、投入 、筹资 、购买 、交易 、存货 、固定资产 、无形资产 、工程项 目、详述与开发 、禀承 、财务流言蜚语 、缩水管

理、 救济院内的音讯转交 、音讯系统等 满意的 ;重 点关怀的高风险实地的首要包罗                          :购买 、交易 、存货 、固定资产 、工程项 目、本钱运营及如此等等步骤。

这些单位包罗在评价漫游到站的。、事情和事情和高风险实地的遮盖了公司的首要形势,心不在焉伟大人物漏掉。。

(二)救济院内的把持评价的禀承和断定基准

公司是以反对改革的保守当权派救济院内的把持身体为根底的。,公司救济院内的把持身体与评价方式的并有,在 内                                               一



喉嗌是在惯例监护和特别监护的禀承举行把持的。,救济院内的把持的安排与评价。

董事会有很大的缺陷。、重 要缺 陷和 普通缺 陷                                            〓的坚信提出要求 ,公司上浆结成、行 业特点 、风险优先权与风险承受力,财务流言蜚语救济院内的把持与救济院内的把持的分别,详述决议了公司救济院内的把持的适用漫游。

缺陷认可的详细基准,与前年有效一致。公司决议的救济院内的把持缺 陷坚信                                  吖



基准如次



j

}

1。财务流言蜚语救济院内的把持缺陷的坚信基准



公司采取定量和才能上的相并有的基准。,财务流言蜚语救济院内的把持的缺陷

/

w

\坚信 。

(1)量子化基准

伟大人物缺陷

决算表的总体显著程度

决算表全面显著                                                          错报 <财 务报表整 体>
50%较低的潜在逆提及<财 务报表整>
程度 ≤潜在错报                                                         显著程度 的 50%

体显著程度

本人公司的交易支出。          sO/0作   为决算表的总体显著程度 。

广东关豪高新希佩德救济院内的把持评价流言蜚语

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(2)才能上的基准

顺风的安康状况(包罗但不限于,财务流言蜚语的救济院内的把持是公认的。

缺陷   :

被发现的事物总监、监事和高级完成遗产管理人的首要作弊行动

公司已修正已发布的决算表。

(3)被发现的事物容易短期资金市场在伟大人物错报。

错报   ;

④公司审计任命和救济院内的审计机构对救济院内的把持 的监视白白                     ;

与预算的伟大人物使卷曲

6。对境遇的把持是白白的

⑦一经被发现的事物并流言蜚语给完成层的伟大人物缺陷在有理的工夫后未加以修改                   :

财务主管过失对接管者的处分

能侵袭回购用户完完全全地断定的如此等等缺陷。

“       ”

顺风的安康状况(包罗但不限于,被坚信为第一要紧的缺陷,与在

“        ”

伟大人物缺陷的激烈征兆

键入岗位遗产管理人欺诈

(2)接管功能完全失败,违背规章身体能对芬兰的责任感发生伟大人物侵袭。







大侵袭      ;



③ 已向完成层报告请示但不要有理最后期限后 9管 理层依然心不在焉对要紧缺陷举行纠

〓正。

普通缺陷指的是如此等等不形状救济院内的把持缺陷的缺陷。。

(二 )非 财务流言蜚语救济院内的把持缺 陷评价基准                                    灬



(1)量子化基准                                                             鹨

非财务回购救济院内的把持缺陷的量子化基准

缺 陷认 定                         潜在风险事情 能形成的径直地财产损失要点

伟大人物缺 陷                          700万 元 不只是

要紧缺 陷                          3O0万 元 彳 O0万 元 (含 ⒛0万 元 )

一 般缺 陷                         300万 元 (含 3O0万 元 )以 下

广东高新技术技术常备的限定的公司 救济院内的把持评价流言蜚语

第三页

(2)才能上的基准

才能上的基准首要鉴于潜在底片的才能。、漫游及如此等等要素。

非财 务报 告 救济院内的把持缺 陷才能上的基准 如次              :缺陷职别

法规                            名声                禀承坚信基准

多地方缘故

极慢地违规

负面 音讯在全 国     临产阵痛或公民的亡故          对 周 围境遇

创造完全失败

各 地 流 传 ,灭绝反对改革的保守当权派,或对临产阵痛形成恒久的人污点

3天重罚或停产

业 名声 造 成 重 大   或 公 民造 成         染或无法弥

承当刑事责备及不只是责备

伤害                  无法起床性            补 的毁灭



的损 害

形成邮寄

临产阵痛或公民的亡故

负面 音讯在某 区                            对 周 围境遇

生利完全失败与灭绝,或对临产阵痛

装饰的侵蚀与展开,对 企 业                          形成较重污

要紧缺 陷                    成停产    2天                         或 公 民 的健

处分                            名声形成 较大损                             染 ,需 高 额 恢

里边                                  康地侵袭需

害                                          复本钱

必要很长的工夫

的康 复

短 暂 影 响职

境遇污点与

负面 消 息在 反对改革的保守当权派    工或公 民的                                      螂



生利时时刻刻的暂                                                 毁灭在可驾驶的

内 部 流 传 ,企 业

i



细微违规                                              健 康 ,并使之发生

在漫游内,没



普通缺陷在半歇中止

并 已整 改                      的外 部 声 誉 没 有   成 的安康 影                                〓

内能回复                                                  有形成永世

更大侵袭的侵袭能是时时刻刻的的。

的境遇影 响

期内起床

同时,以 下迹象通常暗示非财务流言蜚语救济院内的把持能在伟大人物缺陷                              :

“        ”

①国有反对改革的保守当权派缺少民主政体的方针决策顺序9如 缺少 高音一大 方针决策顺序                            :

反对改革的保守当权派方针决策顺序不科学,如方针决策逆,并购完全失败

违背国家法律、法规,境遇污点,如境遇污点

(4)完成遗产管理人或技术遗产管理人流失



∷“

大众传播媒体负面新闻的频度

∶榔

⑥救济院内的把持评价的坐果尤其伟大人物或要紧缺陷未接见整改                          ;

要紧的事情缺少系统性的把持或系统性的毛病。。                                                              曳

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月的第四日页

(三)救济院内的把持缺陷的认可与沙化

1。财务流言蜚语救济院内的把持缺陷的坚信与沙化

根本原则救济院内的把持缺陷的坚信基准,在流言蜚语期内,公司心不在焉聪明的的缺陷I、要紧缺陷 。

2。非金融机构救济院内的把持缺陷的认可与沙化

根本原则救济院内的把持缺陷的坚信基准,公司非财务回购救济院内的把持不在伟大人物缺陷、要紧缺陷。四、与救济院内的把持关系到的如此等等伟大人物成绩

在流言蜚语期内,这9家公司心不在焉任何的极慢地成绩。

、拶痨



杜搬

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灭绝剖析,、

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董事                   Υ



广 东冠 豪          术股                                :











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